1、 器械会计接到货票后，应认真负责地全面审核每张发票，除核对品名、型号、规格、产地外，还应重点核对单价、数量、金额、收款专用章、票据真伪等，若确实无误，方可填写入库单。

2、 若发现票据上存在问题，可向当事人及时提出，让其予以更正，否则，会计有权拒绝报帐，对同品名、同型号的耗材，若价格高于以往价格，待查明原因后，方可填写入库单。若票据符合财务要求，保管员经验收，认为货票相符、盖章，当事人在票据上签名后，会计方可填写入库单、办理报帐手续。

3、 在外地购买器材用款，由使用部门提出书面报告，经有关领导审批同意后，一律由器械会计办理有关借款、汇款等手续，以后凭物、票办理报帐、销帐手续。

4、 报帐后，要根据汇总单分别记帐，特别要记请品名、规格、型号、购入时间、凭单号、购买单位、单价、数量、金额等，并要书写整洁、清楚。

5、 会计帐要做到准确、无误，并监督保管帐，与保管帐定期核对，发现问题，及时追查原因，并报告科长核处，做到帐帐相符、帐卡相符、卡卡相符。

6、 使用部门领取器材，向外单位调拨器材，需经有关领导同意签章后，会计方可开票，按规定填写清楚，经办人和保管员签章后，把发货单及时交给保管员，方可下帐。

7、 凡领用大型器械时，领用部门必须带分户帐和卡片帐，会计在办理正式领发手续时，应及时下帐、并给领用部门上分户帐、填写卡片帐。

8、 会计帐除应定期与保管帐、总卡片帐核对外，还应定期到各科室、部门核对分户帐、分户卡片帐，若发现借记、漏记、重记、应查清原因，及时更正。

9、 配合库管做好每半年盘库一次，做到帐帐相符、帐物相符。

10、 认真贯彻执行国务院颁发的“会计员职权条例”和有关规定。